퇴직금, 회사에서 알아서 계산해 줄 거라고 생각하시나요?
저도 그랬어요. 그냥 나중에 받겠지 싶었는데, 직접 계산해 봤더니 예상보다 훨씬 많이 나왔어요. 반대로 주변에서는 회사가 잘못 계산해 줬는데 모르고 그냥 받은 경우도 봤어요. 퇴직금은 직장인한테 꽤 큰돈이에요. 10년 일하면 연봉의 10배에 가까운 금액이 쌓이거든요. 그런데 어떻게 계산되는지, 세금이 얼마나 빠지는지, IRP로 받으면 얼마나 아낄 수 있는지 아는 사람이 생각보다 적어요. 오늘 제대로 정리해 드릴게요.
퇴직금 받을 수 있는 조건
생각보다 간단해요. 딱 두 가지만 충족하면 돼요.
- 1년 이상 계속 근로
- 주 15시간 이상 근로
정규직이든 계약직이든 아르바이트든 상관없어요. 이 두 조건만 충족하면 퇴직금을 받을 법적 권리가 있어요. 파트타임이라도 주 15시간 이상 일했다면 해당돼요.
퇴직금 계산 공식
1일 평균임금 계산법
퇴직 전 3개월 동안 받은 총 임금을 그 기간의 총 일수로 나눠요.
1일 평균임금 = 퇴직 전 3개월 총 임금 ÷ 퇴직 전 3개월 총 일수
여기서 "총 임금"에는 기본급 + 수당 + 상여금(3개월 분 해당액) + 연차수당이 포함돼요.
실제 계산 예시
월 기본급 300만원, 매월 수당 20만원, 5년 근무한 직장인의 경우
- 3개월 총 임금: (300만 + 20만) × 3 = 960만원
- 3개월 총 일수: 92일
- 1일 평균임금: 960만 ÷ 92 = 약 104,348원
- 퇴직금: 104,348 × 30 × 5 = 약 1,565만원
월급이 오른 경우엔 최근 3개월 기준이라 더 유리해요. 반대로 퇴직 직전에 임금이 깎였다면 손해를 볼 수 있어요.
퇴직금 세금 — 생각보다 적어요
퇴직금에는 퇴직소득세가 붙어요. 근데 일반 근로소득세와 달리 근속연수 공제가 있어서 오래 일할수록 세금이 확 줄어요.
근속연수공제 (2026년 기준)
| 5년 이하 | 100만원 × 근속연수 |
| 5~10년 | 500만원 + 200만원 × (근속연수 - 5) |
| 10~20년 | 1,500만원 + 250만원 × (근속연수 - 10) |
| 20년 초과 | 4,000만원 + 300만원 × (근속연수 - 20) |
결론부터 말하면 퇴직금에 붙는 세금은 근속연수가 길수록 줄어드는 구조예요. 20년 일한 사람과 5년 일한 사람의 세율이 다릅니다.
IRP로 받으면 세금 최대 40% 줄어요 — 핵심 포인트
이게 진짜 중요해요. 퇴직금을 현금으로 바로 받으면 퇴직소득세가 즉시 부과돼요. 근데 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 받으면 세금이 나중으로 미뤄지고, 연금으로 꺼낼 때 훨씬 낮은 세율로 내요.
20년 근속, 퇴직금 5억원 기준으로 일시금 수령 시 퇴직소득세는 약 6,500만원이지만, IRP로 이전해 10년간 연금으로 수령하면 총 세금은 약 1,650만원 수준으로 약 4,850만원을 절세할 수 있어요.
퇴직소득을 연금 형태로 수령할 경우, 내야 할 퇴직소득세의 30%(연금 수령 기간 10년 초과 시 40%)를 감면받을 수 있어요.
주의사항: IRP 이전은 퇴직 후 14일 이내에 해야 해요. 미리 IRP 계좌를 개설해 두는 게 좋아요.
중간정산, 함부로 받으면 손해
집 살 때 퇴직금 중간정산받는 분들이 있는데, 이거 신중하게 결정해야 해요.
중간정산을 하면 그 시점에서 근속연수가 리셋돼요. 10년 일하다 중간정산받으면, 이후 퇴직 시 근속연수 공제를 새로 시작하는 거라 나중에 세금이 더 많이 나올 수 있어요.
중간정산 시점마다 퇴직소득세가 부과되고, 근속연수가 짧게 계산되어 세 부담이 커져요. 최종 퇴직 시 합산 정산되므로 중간정산은 꼭 필요한 경우에만 권장해요.
저도 집 살 때 중간정산받을까 고민했는데, 계산해 보니 세금 차이가 꽤 나서 결국 안 받았어요. 미리 계산해 보는 게 맞아요.
퇴직금 계산기 활용법
직접 계산하기 어려우면 아래에서 확인하세요.
- 고용노동부 퇴직금 계산기: moel.go.kr
- 네이버 퇴직금 계산기: 네이버에서 "퇴직금 계산기" 검색
입사일, 퇴직일, 최근 3개월 월급 입력하면 바로 나와요. 5분이면 충분해요.
마무리 요약
- 1년 이상, 주 15시간 이상 근로 → 퇴직금 받을 권리
- 퇴직금 = 1일 평균임금 × 30일 × 근속연수
- 근속연수 길수록 세금 비율 낮아짐
- IRP로 받으면 세금 최대 40% 절약 (연금 수령 10년 초과 시)
- 중간정산은 꼭 필요한 경우에만 — 세금 손해 가능
- 퇴직 전 고용노동부 계산기로 미리 확인
오늘 당장 할 수 있는 행동 하나: 고용노동부 퇴직금 계산기에 내 입사일이랑 현재 월급 넣고 예상 퇴직금 확인해 보세요. 생각보다 많이 나올 거예요.
본 글은 고용노동부·국세청 공식 자료를 바탕으로 작성되었습니다. 세부 계산은 개인 상황에 따라 다를 수 있으니 전문가 상담을 권장합니다.
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