국내 주식 수익이 1,000만원인데 세금을 낸 적이 없어서 이상하다고 생각했어요.
알고 보니 국내 주식 매매차익은 원래 일반 개인에겐 비과세예요. 금투세가 폐지되면서 앞으로도 안 낸다고 들었는데, 그럼 세금을 전혀 안 내는 건지 궁금해서 더 찾아봤어요. 아니더라고요. 배당 받을 때도 세금이 붙고, 해외 주식은 규정이 다르고, ETF는 종류에 따라 세율이 또 달라요. 모르고 있다가 해외 ETF 수익 신고 안 해서 가산세 맞는 분들도 있어요. 2026년 기준으로 주식·ETF 세금 완전히 정리해드릴게요.
📌 ISA 계좌로 절세하는 법 → [ISA 만기 연금계좌 이전 2026] 글에서 확인하세요.
핵심 요약 — 금투세 폐지 후 2026년 세금 구조
금투세 폐지로 일반 개인은 국내 상장주식 매매차익 비과세예요. 증권거래세 0.20%, 배당 15.4%, 해외주식 250만원 초과 22%가 기본 구조예요.
| 국내 주식 매매차익 | 비과세 | 일반 개인 기준 |
| 국내 주식 배당금 | 15.4% | 자동 원천징수 |
| 해외 주식 매매차익 | 250만원 초과분 22% | 내년 5월 직접 신고 |
| 해외 주식 배당금 | 15.4% | 자동 원천징수 |
국내 주식 — 매매차익 비과세, 배당은 세금
매매차익
일반 개인 투자자는 국내 상장주식으로 5천만원을 벌든 5억을 벌든 매매차익에 세금이 붙지 않아요. "5천만원부터"라는 말은 한때 도입을 준비하다 폐지된 제도 때문에 퍼진 오해예요.
국내 주식 팔 때 수익이 얼마든 세금 없어요. 단, 증권거래세 0.20%는 내야 해요.
배당금
배당금을 받으면 15.4%가 자동으로 원천징수돼요. 연간 배당소득이 2,000만원을 넘으면 금융소득종합과세 대상이에요.
해외 주식 — 250만원 공제, 직접 신고 필수
미국 주식으로 한 해 700만원 이익을 봤다면, 250만원을 빼고 450만원에 22%, 약 99만원이 세금이에요. 손실 종목이 있으면 합산해 차익을 줄일 수 있어요.
손익 통산 절세 전략
연말에 수익 난 종목과 손실 난 종목을 같이 정리하면 과세 대상 수익을 줄일 수 있어요.
삼성 ADR 매매차익: +500만원
애플 매매손실: -200만원
합산 수익: 300만원
공제: -250만원
과세 대상: 50만원
세금: 11만원
해외 ETF를 거래하여 250만원 이상의 양도차익이 발생했다면, 다음 해 5월에 반드시 직접 세무서에 신고 및 납부해야 해요. 증권사에서 대행해주지 않는 경우가 많으니 스스로 챙기는 것이 중요해요.
ETF 세금 — 종류에 따라 다 달라요
국내 주식형 ETF의 매매차익은 비과세이며, 국내에 상장된 해외주식형 ETF는 매매차익에 대해 15.4% 배당소득세가 과세되고, 해외에 직접 상장된 ETF는 250만원 초과 수익에 대해 22% 양도소득세가 부과돼요.
| 국내 주식형 ETF (KODEX200 등) | 비과세 | 15.4% |
| 국내 상장 해외주식형 ETF (TIGER 미국S&P500 등) | 15.4% | 15.4% |
| 해외 직접 상장 ETF (SPY, QQQ 등) | 250만원 초과 22% | 15.4% |
국내에서 사는 TIGER 미국S&P500과 미국에서 직접 사는 SPY는 세금이 달라요. 이 차이를 모르면 신고를 놓치거나 더 낼 수 있어요.
ISA·연금저축 계좌 활용 — 최강 절세 도구
ISA는 일반형은 200만원, 서민형/농어민형은 400만원까지 비과세 한도가 있고, 이를 초과하는 소득에 대해서는 9.9%의 분리과세가 적용돼요.
연금저축펀드는 연간 납입액에 대해 최대 600만원까지 세액공제(IRP 포함 연간 최대 900만원) 혜택을 받을 수 있으며, 투자 기간 동안 ETF 운용 수익에 대한 과세가 이연돼요.
절세 계좌 우선순위
2순위: ISA (비과세 200~400만원 + 9.9% 분리과세)
3순위: 일반 계좌 (세금 그대로)
투자 금액이 크다면 절세 계좌부터 채우고, 나머지를 일반 계좌로 운용하는 게 유리해요.
금융소득종합과세 — 연 2,000만원 넘으면 조심
배당금·이자 등 금융소득이 연 2,000만원을 넘으면 다른 소득과 합산해서 종합소득세로 신고해야 해요.
→ 2,000만원 초과분 1,000만원이 종합과세 대상
→ 다른 소득과 합산 후 높은 세율 적용 가능
배당주 투자자나 고배당 ETF 투자자라면 연간 배당소득을 추적해두는 게 좋아요.
마무리 — 국내 주식은 비과세, 해외는 반드시 신고
처음엔 주식 수익에 세금이 없다는 말 듣고 해외 주식도 그런 줄 알았어요. 알고 보니 해외 주식은 250만원 넘으면 직접 신고해야 하고, 안 하면 가산세가 붙어요. 국내·해외 구분하고, ETF는 어디에 상장돼 있는지 확인하는 습관 들이세요.
오늘 당장 할 수 있는 행동 하나: 증권사 앱에서 올해 해외 주식 수익 조회해보세요. 250만원 넘었다면 내년 5월 신고 대상이에요.
본 글은 국세청·금융감독원 공식 자료를 바탕으로 작성되었습니다. 세법은 변경될 수 있으니 홈택스(hometax.go.kr) 또는 증권사에서 최신 정보를 확인하세요.
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